≡ 

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас:

+7 (499) 703-43-52 Москва и область

+7 (812) 309-57-61 Санкт-Петербург и область

8 (800) 333-45-16 доб. 530 Регионы

Оформление вычета НДФЛ

В случае, если гражданин купил квартиру или построил дом, то он обладает правом на оформление возврата НДФЛ.

Его размер складывается из затрат, которые были им понесены, но на основании статьи 220 НК РФ, эта сумма не может превышать 2 миллиона рублей.

Что это?

Налоговый вычет означает, что некоторая доля дохода (составляющая его сумму) не будет входить в налогооблагаемую базу.

При этом необязательно получить всю сумму в течение года. Если она не будет израсходована, то остаток переходит на последующие годы, пока весь размер не будет исчерпан.

Для того чтобы воспользоваться таким вычетом, необходимо иметь источники заработка, облагаемые НДФЛ. К примеру, достаточно получать зарплату.

Если таких доходов на момент приобретения жилья нет, то вычетом можно воспользоваться в будущем, когда они появятся.

Юридическая база

Ответы на вопросы, связанные с получением налогового вычета, указываются Налоговым Кодексом РФ.

Он включает в себя пункты, касающиеся права его получения, порядка оформления документов и иные моменты.

Право на получение

Право на получение налогового вычета имеют граждане, которые:

  • построили дом, предназначенный для проживания;
  • приобрели дом или квартиру, предназначенную для проживания;
  • купили доли в домах или квартирах, необходимых для жительства;
  • приобрели земельный надел ИЖС;
  • купили участок земли или его долю, на котором уже располагается жилой дом.

Налоговый вычет может быть получен один раз, что устанавливается статьей 220 НК РФ.

Вычет НДФЛ при покупке квартиры

Важно учитывать, что налоговый вычет не применяется, если дом приобретен или построен за средства:

  • работодателей и других граждан;
  • материнского капитала;
  • средств, поступивших из государственного бюджета.

Налоговый вычет может быть получен по следующим затратам:

  1. На строительные работы по возведению дома: разработку и подготовку сметы и проекта, покупку материалов, необходимых для строительства и отделки, на покупку дома, строительство которого не завершено, за оплату услуг по строительных работам, за подключение коммуникационных систем.
  2. На приобретение дома или квартиры (части в них): в доме, строительные работы в котором продолжаются, разработку проекта и отделку помещений, если в договоре указывается факт покупки жилья без проведения соответствующих строительных и отделочных работ, покупку материалов, предназначенных для отделки.

Ипотека

Если жилье было приобретено или построено с использованием ипотечной программы, то по процентам также удастся оформить имущественный вычет.

Из этого следует, что к стоимости недвижимости прибавляется сумма процентов, которые были выплачены по кредиту. С начала 2014 года, максимальная сумма такого вычета составляет три миллиона рублей.

Долевая собственность

Если приобретена долевая собственность, то четко определяется часть каждого владельца.

При этом вычет НДФЛ при покупке квартиры будет распределен на основании этих долей. Один собственник не может передать вычет на долю другому владельцу.

Пенсионеры

Если квартира или дом были приобретены пенсионером, то он теоретически обладает правом на возврат.

Однако оформить его могут только те граждане пенсионного возраста, уплачивающие в налоговом периоде подоходный налог.

Пенсионеры в РФ освобождаются от уплаты НДФЛ, поэтому по факту они не могут его получить.

Исключением являются ситуации, когда пожилые люди работают вплоть до пенсионного возраста, а потом сразу же приобретают дом. Тогда они могут оформить вычет за три года.

На супруга

В случае, если квартира приобретается совместно, то право на получение вычета предоставляется каждому супругу отдельно.

Эта законодательная норма вступила в действие в 2014 году. До этого вычет мог быть предоставлен только одному супругу, если другой от него отказывается.

Размер

Сумма вычета, как было отмечено выше, не может составлять больше двух миллионов рублей (в случае использования ипотеки – трех миллионов рублей).

Имеет ли значение доход?

Доход, облагаемый НДФЛ, не имеет значения. Сумма будет списываться до тех пор, пока её размер не будет исчерпан.

Срок давности

В соответствии с законодательством право оформления вычета предусматривается за последние три года.

К примеру, гражданин построил дом в 2008 году, в 2014 он подал заявление на получение вычета. НДФЛ будет уменьшен за срок с 2010-2013 года. Следовательно, за 2008 и 2009, деньги он получить не сможет.

Если жилье приобретено три года назад

Если жилье было куплено 3 года тому назад и имеются все необходимые документы, то требуется подать соответствующее заявление в налоговые органы или работодателю.

Именно за эти три года будет выплачен вычет.

Как получить?

Право на получение льготы гражданин имеет с года, в котором:

  • он получил свидетельство собственности на недвижимость;
  • был оформлен акт передачи жилого объекта;
  • была получена документация, подтверждающая затраты.

Если был куплен земельный надел для строительства дома, то заявить о праве получения имущественного вычета, можно только по окончанию строительных работ.

Предусматривается два способа реализации принадлежащего права на получение вычета:

  1. Во-первых, оформить его в налоговых органах по месту регистрации. В таком случае средства будут переведены на банковский счет. Обращение в инспекцию должно происходить в конце года, в котором появилось прав на получение средств.
  2. Во-вторых, оформить вычет можно по месту осуществления работы. В таком случае работодатель не будет удерживать 13% с заработной платы до тех пор, пока сумма не достигнет нужного размера. Воспользоваться этим способом можно до завершения года.

Документы

Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры?

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо собрать следующий пакет документов:

  1. Гражданский паспорт.
  2. Свидетельство собственности на недвижимость.
  3. Договор, подтверждающий покупку дома, квартиры или участка.
  4. Документация, вступающая подтверждением выплаты денег за объект недвижимости или затраты на строительные работы. Ими могут быть квитанции, приходные ордера, выписки из банковских организаций, кассовые чеки, акты о покупках и т.д.
  5. Если для осуществления строительства или покупки жилья был взят кредит, то необходимо приложить кредитный договор.
  6. Справка, указывающая на доходы гражданина, получившего право на вычет, в соответствии с формой 2-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ

Чтобы оформить имущественный вычет, вместе с документами потребуется сдать декларацию.

Она заполняется в инспекции в соответствии с формой 3-НДФЛ в конце года, в котором была приобретена недвижимость.

Подавать декларацию и приложенные к ней документы необходимо в органы налоговой службы в конце года, в котором было получено право на оформление льготы.

Инспекция в продолжение девяноста суток с момента подачи проверит заявление, документы и декларацию. После завершения камеральной проверки, возвращается налог в течение одного месяца.

Здесь представлены форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Исключением не являются ситуации, когда в выплате вычета отказывают. При этом нужно получить в инспекции акт по проведению камеральной проверки или решение, оформленное в письменной форме, с указанием аргументов отказа.

В соответствии с ними гражданин имеет право подать письменное возражение в течение месяца с момента получения соответствующего акта.

Как осуществляется выплата средств?

Как было отмечено выше, выплата средств может осуществлять наличным платежом или безналичным, предусматривающим снятия дохода с налогооблагаемой базы.

В последнем случае необходимо обратиться к работодателю и предъявить соответствующее заявление в письменной форме.

Образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета можно скачать тут.

Одновременно подается заявления в налоговые органы и рассматривается ими в течение тридцати дней.

На видео о получении имущественного вычета

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Жилищные вопросы © 2017 ·   Войти   · Все права защищены Наверх