≡ 

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас:

+7 (499) 703-43-52 Москва и область

+7 (812) 309-57-61 Санкт-Петербург и область

8 (800) 333-45-16 доб. 530 Регионы

О размере налогового вычета при приобретении квартиры

Известно, что россияне, имеющие официальный заработок, получают свою заработную плату не в полном размере, а только 87% от полной суммы.

Остальные 13% выплачиваются работодателем либо другим налоговым агентом в государственную казну в качестве подоходного налога.

Именно эту денежную сумму можно возвратить в некоторых случаях, одним из которых является приобретение новой недвижимости (квартиры).

Итак, когда гражданин может воспользоваться правом взять налоговый вычет, как установить его максимально точный размер и каким образом получить? Сейчас узнаем.

Когда предоставляют?

Далеко не каждый гражданин Российской Федерации может рассчитывать на налоговый вычет – есть определенные ограничения.

Это недоступно для следующих категорий лиц, которые не уплачивают НДФЛ со своих официальных доходов:

  • юридические лица;
  • ИП;
  • лица с неофициальной заработной платой;
  • безработные граждане.

Таким образом, не составляет труда определить категории, гражданам из которых доступен возврат налога:

  • граждане с официальным доходом, исправно выплачивающие НДФЛ;
  • пенсионеры с официальным доходом, который не ниже прожиточного минимума (помимо пенсии);
  • несовершеннолетние граждане (вычет получают родители).

Даже если вы относитесь к категории, которой доступен налоговый вычет, есть некоторая вероятность столкновения с получением отказа.

Подробный разбор таких ситуаций представлен в конце статьи.

Правила

Имущественный вычет может быть получен только в случае, если объект приобретения относится к одной из указанных ниже категорий:

  • квартира, комната в объекте недвижимости;
  • жилой дом;
  • участок земли.

Это относится и к долям в указанных выше объектах недвижимости.

Вычет может быть получен собственником, супругом собственника (если приобретение объекта недвижимости происходит в браке) либо родителем несовершеннолетнего собственника, если родитель до этого не участвовал в получении налогового вычета.

Есть и другие правила, вступившие в силу в 2014 году, которые действуют для тех граждан, касательно которых выполняются следующие условия:

  1. Право на вычет стало действительным в 2014 году или позднее.
  2. Вычет не был получен до 2014 года.

Для остальных категорий граждан действуют старые правила.

Нормативная база

Знание действующего законодательства повысит шансы на то, что вы получите вычет из суммы стоимости квартиры, а также позволит лучше понимать свои права.

Интересны следующие моменты, касающиеся темы:

  • согласно пункту второму статьи 217 НК РФ, НДФЛ не удерживается с пенсии, получаемой пенсионером, таким образом, безработный пенсионер не может брать вычет;
  • случаи, в которых гарантированно предоставляется вычет с налогов для пенсионеров, подробно описаны в федеральном законе №330-ФЗ.

Во всех остальных случаях, не указанных в вышеназванном федеральном законе, получить вычет с налогов при покупке нового жилья может только пенсионер с официальным доходом, с которого исправно выплачивается НДФЛ.

Размер налогового вычета при покупке квартиры

Статья 220 НК РФ четко определяет размер вычета – 13%, которые взимаются из суммы, взятой на оплату нового жилья.

Также устанавливается предел, который изменяется в зависимости от ситуации:

  • покупка жилья за собственные средства – 2000000 рублей;
  • покупка жилья за счет ипотеки – 6000000 рублей.

Таким образом, для частичного погашения ипотечного кредита выделяется большая сумма, нежели при покупке недвижимости за свой счет. Но это еще не все расчеты.

Максимальный

Если вы хотите покупать жилье за свой счет, максимальный размер суммы вычета составит 13% от 2000000, которые являются пределом.

Итоговая сумма составляет 260000 рублей.

Ипотека

Используя принцип расчета, аналогичный использованному в предыдущем примере, получаем 786700 рублей – 13% от максимальной суммы в 6000000.

Как рассчитать?

Рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры самостоятельно довольно просто.

Как известно, сумма вычета составляет 13%, и она касается следующих позиций:

  • стоимость приобретаемой квартиры;
  • расходы на погашение процентов целевого кредита;
  • дополнительные расходы на приведение квартиры в надлежащий порядок (покупка строительных и отделочных материалов, разработка проектной документации, подключение к сетям).

Указанный процент не распространяется на расходы, касающиеся покупки сантехники и другого оборудования, а также перепланировки.

Формула

Для точного расчета суммы НДФЛ необходимо воспользоваться следующей формулой НДФЛ = СН – Сну*13%, где:

  • СН – цена объекта недвижимости;
  • Сну – сумма налогов.

Расчет вычета может быть произведен по формуле (суммы в рублях): Вычет= (СН – 2000000) *13

Стоит отметить, что возврат налоговых средств в случае с ипотекой происходит постепенно при погашении кредита.

Пример

Указанные выше формулы в их стандартном виде могут быть тяжелы для понимания, поэтому целесообразно привести пример, в котором определяется размер имущественного вычета при покупке квартиры в 2017 году.

Приведем пример:

  • конечная стоимость приобретаемого объекта недвижимости составляет 7000000 рублей;
  • кредит на жилье взят на срок 10 лет под 12% годовых;
  • дополнительное условие: заемщиком был погашен платеж 2,500000 рублей в качестве аванса.

Путем несложных арифметических действий определяем, что переплата за кредит составляет 2722500 рублей, а максимальный объем имущественного вычета – 6000000 рублей.

Таким образом, заемщик может рассчитывать на налоговый вычет следующих размеров:

  • 260000 рублей непосредственно на покупку недвижимости (13% от 2000000 рублей);
  • 353925 рублей на погашение процентов по взятому кредиту.

Суммарная сумма в этом случае составит 613925 рублей.

Однократность права

До принятия новых правил в 2014 году, налоговый вычет для получения был доступен лишь один раз.

Новые правила устанавливают лимитированный принцип, за счет которого ограничивается не количество раз, которое можно воспользоваться вычетом, а максимальная сумма этих вычетов.

Эти лимиты уже были оговорены – 260 и 786,8 тысяч рублей (покупка за свой счет и ипотека).

Граждане, которые приобрели квартиру до 1.01.2014, могут воспользоваться правом налогового вычета всего один раз в жизни. Для остальных установлен указанный ранее лимит.

Способы получения

Воспользоваться налоговым вычетом можно разными доступными путями:

  1. В налоговой инспекции по месту прописки. Необходимые документы для оформления вычета подаются только в оригиналах.
  2. У своего работодателя. В этом случае до получения на руки суммы вычета бухгалтерия на рабочем месте не будет взимать НДФЛ с заработной платы сотрудника.

Здесь представлены образцы заявления в налоговую инспекцию на получение налогового вычета, заявления работодателю о предоставлении налогового вычета.

В первом случае сумма рассчитывается на годовой период, во втором – отдельно по месяцам.

Тут можно скачать форму декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Сколько ждать?

Конкретный срок, в течение которого будет возвращен имущественный вычет, зависит от категории и окончательной суммы вычета.

Фактическая выплата, как правило, осуществляется с года, следующего за отчетным периодом.

Рассмотрение заявления на получение необходимой суммы за счет налогов через работодателя должно быть выполнено в течение 30 дней.

Таким образом, зарплата работника увеличивается на 13% начиная со следующего месяца после принятия заявки.

Причины отказа

В следующих ситуациях гражданину может быть отказано в получении вычета:

  • часть или полная стоимость квартиры была уплачена за счет субсидиарных средств;
  • стороны сделки являются взаимозависимыми (например, родственниками);
  • стороны сделки являются подчиненными по службе.

Также в вычете может быть отказано в случае, когда недвижимость приобретается на имя сотрудника за средства его работодателя.

На видео о размере возврата НДФЛ при приобретении жилья

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Жилищные вопросы © 2017 ·   Войти   · Все права защищены Наверх