≡ 

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас:

+7 (499) 703-43-52 Москва и область

+7 (812) 309-57-61 Санкт-Петербург и область

8 (800) 333-45-16 доб. 530 Регионы

Налоговый вычет при приобретении жилья

Законом предусмотрена возможность вернуть деньги, оплаченные государству в качестве налога.

Налооблагаемый доход можно уменьшить путем строго фиксированного вычета.

Получаемая прибыль большинства граждан, в частности заработная плата, составляет 87% от реального заработка. С каждых 100 рублей работодатель отчисляет в качестве налога 13 руб.

Что это?

Налоговый вычет при покупке квартиры представляет собой возврат суммы, оплаченной после приобретения жилья.

Его можно получить при оформлении документа по форме 3-НДФЛ – по месту регистрации квартиры. Размер вычета определяет сумму оплаченного налога.

Законодательство

Основы налогового вычета определены статьей 220 НК РФ. Порядок подачи уведомления и переноса остатка долга регулируется Письмом Минфина от 29.06.2012 г.

Особенности заполнения и подачи декларации в инспекцию устанавливаются письмом ФНС России от 10.11.2011 г.

Порядок получения справки 2-НДФЛ регламентирован приказом ФНС РФ от 17.11.2010 г.

Изменения

С 2014 года действуют следующие изменения, которые не утратили актуальности и по настоящую дату:

  • вычет по налогу можно получить несколько раз;
  • его размер определяется не по количествам объектов, а с учетом количества покупателей.

Подобные изменения касаются тех, кто купил квартиру после 2014 года. Граждане, которые купили жилье раньше этого срока, получают вычет по старым правилам.

Кто может претендовать?

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 году доступен собственникам жилья. Правом на возврат долга обладают законные представители несовершеннолетних собственников жилья.

Они подают в налоговые органы соответствующие декларации и уведомления.

На вычет могут претендовать собственники:

  • дачных домиков и участков;
  • коттеджей;
  • недостроенных объектов недвижимости.

Такое право есть у владельцев объектов недвижимости, нуждающихся ремонте. Для получения выплаты в договоре продажи жилья следует указывать, что недвижимость реализуется без отделки.

Условия получения

При расчете важно учитывать лимит, обозначенный законом. Если он будет 2 млн. руб., то возвращенная реальная сумма не будет больше 260 тыс.

Деньги можно получить только при покупке жилья, оформленного в собственность.

Не подлежит возврату налог, который был оплачен за недвижимость, купленную по сделкам:

  • между взаимозависимыми лицами – родителями, детьми, опекунами и попечителями;
  • если объект был приобретен за счет государственных или муниципальных денег;
  • исключение делается для объектов недвижимости, купленных на смешанные средства.

Если вычет нужно получить у работодателя, то необходимо обратиться в налоговые органы для получения уведомления. Оно выдается в течение 30 суток с момента подачи заявления.

Здесь можно скачать образец заявления в налоговую о получении уведомления для работодателя,

образец уведомления работодателя о предоставлении налогового вычета.

После получения уведомления работодатель обязан доплачивать к зарплате налогоплательщика определенный процент.

Прибавка осуществляется на протяжении нескольких месяцев после начисления, в течение одного налогового периода.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Вычет можно оформить как для одного собственника, так и на дольщиков. Допустимо многократное использование права на вычет.

Закон также допускает перенос остатка вычета на следующие налоговые и отчетные периоды.

Отдельный порядок существует для получения вычета пенсионерами и участниками долевой собственности.

Ипотека

Размер оплаты по процентам за ипотеку составляет 3 млн. руб.

Право получить вычет на оплаченные проценты существует и в том случае, если держатель кредита воспользовался вычетом на покупку квартиры без кредитных средств до 2014 года.

Для пенсионеров

При отсутствии у пенсионеров дохода, облагаемого налогом в отчетный период (с пенсий НДФЛ не взимается), право на получение вычета можно распределить на 3 года, предшествующие приобретению жилья.

Ранее подобное правило распространялось только на неработающих получателей пенсии.

Теперь вычет могут получать и работающие граждане пенсионного возраста, за исключением случаев, когда владелец квартиры подает декларацию не в год, следующий за покупкой недвижимости, а позже.

Тогда количество годов, на которые распределяется остаток вычета, уменьшается на 1 либо вычет будет полностью исключен.

Например, гражданин вышел на пенсию в 2007 году, а квартиру купил только в 2014 г. Воспользоваться вычетом он не вправе, так за предыдущие несколько лет не получал доходов.

Долевая собственность

Если квартира приобретается супругами, то она становится общей совместной собственностью. Вычет может быть рассчитан на каждого супруга.

Также один супруг может отказаться от вычета в пользу другого либо отсрочить выплату на следующий налоговый период.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Имущественный вычет при продаже жилья рассчитывается с фактической стоимости недвижимости и не превышает 2-х млн. руб.

При подаче декларации на собственник указывает рыночную стоимость квартиры с учетом вычета. Из этой суммы рассчитывается сумма возврата налога.

Как оформить?

Заявление на налоговый вычет подается после приобретения объекта недвижимости. Декларация заполняется собственником недвижимости.

Сумма рассчитывается с учетом стоимости квартиры, обозначенной в сделке купли-продажи.

В форме 3-НДФЛ отражается сумма полученных доходов, размер вычета, обозначенного в отчетном периоде.

Когда и куда обращаться?

Обращаться можно сразу после продажи квартиры:

  • заявление следует подавать в территориальное подразделение ФМС России;
  • возврат суммы налога рассчитывается за каждый отчетный период;
  • возврат налога может производиться за каждый период, с учетом совокупного дохода плательщика;
  • сроки давности обращения не предусмотрены.

Порядок получения

Сумма, полученная от налогового вычета, переводится на расчетный счет получателя. Проверке подлежит реальность самой сделки купли-продажи, в том числе достоверность оплаченной суммы.

Если заявление на вычет было подано в 2015 году, то возврат части уплаченной за квартиру суммы будет перечислен в начале налогового периода 2016 года.

Необходимые документы

Для подачи заявления на вычет необходимо предоставить:

  • правоустанавливающие документы на недвижимость;
  • документы сделки, по которой на квартиру перешло право собственности;
  • паспорт заявителя;
  • заполненную налоговую декларацию;
  • заявление о предоставлении вычета.

Здесь представлен образец заявления в ФНС о предоставлении налогового вычета.

Могут также потребоваться документы, подтверждающие покупку земельного участка, проведение инженерных коммуникаций и покупку стройматериалов – если вычет оформляется после постройки (достройки) дома.

Образец декларации

Декларация заполняется в установленной форме. В ней:

  • указывается информация о квартире, совокупный доход заявителя;
  • обозначаются подробные сведения о налогоплательщике, в том числе имеющиеся у него на момент подачи декларации льготы.

Тут можно скачать форму декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Размер

Размер налогового вычета – 2 млн. (на покупку жилья), и 3 млн. руб.– для уплаты процентов.

Сумма вычета может быть поделена между дольщиками или супругами. Также получатели вычета вправе перенести остаток суммы налога на следующий отчетный период.

Как рассчитать?

Налоговый вычет рассчитывается с учетом положенного лимита.

Например, гражданин покупает квартиру по цене 1.3 млн. руб. Объем вычета составит 169 тыс. руб. Остаток в 700 тыс. может быть использован при покупке другой квартиры.

Налоговое уведомление и получение вычета производятся в бумажной или электронной форме.

Процедура не должна вызывать затруднений при наличии всех необходимых документов, и если указана полная стоимость квартиры.

При необходимости следует воспользоваться помощью налогового консультанта, которая в ФНС оказывается бесплатно.

На видео о возврате налога при приобретении жилья

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Жилищные вопросы © 2017 ·   Войти   · Все права защищены Наверх