≡ 

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас:

+7 (499) 703-43-52 Москва и область

+7 (812) 309-57-61 Санкт-Петербург и область

8 (800) 333-45-16 доб. 530 Регионы

Получение налогового вычета по ипотеке

Жилищные вопросы
Ипотека

Предыдущая статья:

Следующая статья:

Гражданин РФ обладает правом на возврат части средств, уплаченных государственной казне в форме налогов.

Для этого требуется оформить налоговый вычет, необходимый для уменьшения налогооблагаемого заработка.

Налоговый вычет по ипотеке является суммой, уменьшающей размер заработной платы, с которого списывается налог.

В соответствии со статьей 224 НК РФ размер подоходного налога составляет 13%, поэтому от суммы заработка официально трудоустроенный работник получает лишь 87%.

В ряде случаев, эти 13% вы можете вернуть обратно.

Одно из оснований – приобретение недвижимости путем взятия ипотеки и выплата процентов по ней.

Законодательство

Законодательную базу вопроса составляет Федеральный Закон № 212 от 1 января 2014 года.

В него был внесен ряд изменений и поправок, связанных с предоставлением имущественного вычета при приобретении жилья.

Кто имеет право?

Право на оформление налогового вычета имеют граждане:

  • осуществляющие трудовую функцию по договору;
  • уплачивающие налог на заработок физических лиц.

Если гражданин получает зарплату в двух формах: «черная» и «белая», то подоходный налог взимается только со второго типа.

Не исключается предоставление имущественного вычета лицам с иностранным гражданством, но получившим официальное разрешение на трудовую деятельность в соответствии с ФЗ №115. Они должны проработать в стране не менее 183 суток и уплачивать подоходный налог.

Рассматривая вопрос об индивидуальных предпринимателях, использующих в работе упрощенную систему налогообложения, хочется отметить, что они лишаются права на оформление налогового вычета.

Как рассчитать?

Сумма вычета уменьшает базу, облагаемую налогом. Эта база представляет собой сумму, с которой удерживаются налоговые выплаты.

Получить от государства в форме налогов вы сможете не сам вычет, а тринадцать процентов от его суммы – то, что было уплачено в виде налогов.

Размер вычета – сумма уплаченных процентов по факту, но не более 3.000.000 руб.

Сумма налога составляет 13%. Если банковской организации вы заплатили 100 рублей, то удастся вернуть 13 рублей. Таким образом, ведется аналогия с другими суммами.

При этом нужно учитывать, что вы не сможете получить больше, чем уплатили налогов. К примеру, за 2011 год вы отдали 100 руб. процентов по кредиту. Тогда сможете оформить возврат только 13 рублей, что составляет 13% от суммы.

Если за 2013 год вы уплатили 10 рублей, то по его окончанию сможете получить 3 рубля.

Способы получения

Возвращение налогового вычета может быть произведено двумя путями:

  1. Перечисление суммы на расчетный счет. Для этого потребуется предоставить в налоговую службу заявления и пакет документации, подтверждающую затраты.
  2. Прекращение взимания НДФЛ по месту осуществления трудовой функции, пока не будет погашен размер вычета.

Заемщик самостоятельно решает, какой вариант выбрать. В первом случае удастся получить крупную сумму сразу. Во втором случае вычет будет получен постепенно, и проблем с его оформлением практически не возникнет.

Налоговый вычет по ипотеке

Право на получение имущественного вычета по кредиту предоставляется один раз в жизни. Купив недвижимость, гражданин может улучшить условия проживания.

Подсчитав затраты в продолжение определенного периода заемщик может предъявить свое право на вычет. Главное при этом – наличие подлинных документов и платежных квитанций.

Когда можно получить?

Получить налоговый вычет можно только по законным основаниям. Одним из них является приобретение недвижимости, но не на личные средства, а по ипотеке.

При покупке квартиры

При приобретении квартиры по недвижимости гражданин имеет право на налоговый вычет. Для этого требуется предъявить документы, подтверждающие расходы.

Министерство Финансов РФ подчеркнуло, что установка сантехники, электрической проводки и кухонной техники, не относится к затратам, на которые налоговый вычет может предоставляться.

По военной

В соответствии с законодательством, если гражданин покупает квартиру по программе «Военная ипотека», он не имеет права на получение налогового вычета.

Обусловлено это тем, что большая часть суммы уплачивается федеральным бюджетом – другим лицом.

Но если при покупке использовались личные средства, то военнослужащий также может подать заявление на получение налогового вычета.

По процентам

Налоговый вычет на проценты по ипотеке также можно вернуть. Для этого требуется получить справку от банка о начисленных процентах.

Предельная сумма составляет 390.000 руб. в год, что устанавливается статьей 220 НК РФ.

Как оформить?

Оформление налогового вычета, порядок и сбор документов зависят от выбранного способа. Ознакомиться с ними подробнее можно чуть ниже.

Пошаговая инструкция

Чтобы получить имущественный вычет у работодателя, потребуется:

  1. Составить заявление в свободной форме на оформление уведомления от налоговой службы, подтверждающее право на получение суммы.
  2. Подготовить документацию, подтверждающую права налогоплательщика, заверить её в нотариальной конторе.
  3. Составленное заявление и документы, к нему приложенные, сдать в налоговый орган по месту регистрации.
  4. В течение тридцати суток гражданину по почте придет уведомление.

Полученное уведомление – основание, подтверждающее освобождение от оплаты подоходного налога в течение года.

Здесь можно скачать образец заявления на получение налогового вычета при покупке квартиры.

Необходимые документы

Чтобы получить имущественный вычет по окончанию календарного года, налогоплательщик должен представить следующие документы:

  1. Заполненная форма 3-НДФЛ.
  2. Подлинник справки о доходах. Её оформлением занимается бухгалтерия по месту работы.
  3. Договор о приобретении недвижимости, свидетельство, подтверждающее права гражданина на собственности и передаточный акт.
  4. Ксерокопия соглашения с банковским сотрудником, выданным при оформлении ипотечного кредита.
  5. Банковская справка о процентах, удержанных в течение года, графике и порядке внесения выплат.
  6. Платежная документация (квитанции, чеки об оплате и т.д.), подтверждающие оплату ипотеки.
  7. Если недвижимость была приобретена супругами совместно, то требуется предоставить ксерокопию свидетельства о браке, а также заявление. В нем требуется указать, в каких долях супруги разделят полученную сумму.

Тут представлен образец заполнения формы 3-НДФЛ для получения налогового вычета по ипотеке.

Заполненная налоговая декларация вкупе с платежными и другими подтверждающими документами подается в налоговую службу по месту регистрации.

Причины отказа

Решения налоговых служб, которые касаются оформления вычета, не всегда положительны.

Законодательством устанавливает причины для отказа в получении средств:

  1. Представленная документация содержит неверные данные, собран неполный перечень документов, необходимых для получения суммы.
  2. Покупка недвижимости состоялась у лиц, с которым покупатель находится во взаимозависимом состоянии.

 К ним относится:

  • супруг;
  • дети;
  • работодатель;
  • другие лица, во взаимоотношениях которых присутствует обоюдная заинтересованность.

Вопросы, связанные с несовершеннолетними

Родители являются законными представителями детей, пока они не достигнут восемнадцатилетнего возраста.

На них возложены обязанности по содержанию до совершеннолетия, возможность покупать в их пользу любой вид имущества, в том числе и недвижимое.

Если гражданин приобретает ребенку квартиру, то он также имеет право на получение налогового вычета.

Сумма предельной выплаты остается неизменной, при этом не играет роли сумма понесенных затрат.

На видео об оформлении вычета

Предыдущая статья: Следующая статья:
На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Жилищные вопросы © 2017 ·   Войти   · Все права защищены Наверх