≡ 

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас:

+7 (499) 703-43-52 Москва и область

+7 (812) 309-57-61 Санкт-Петербург и область

8 (800) 333-45-16 доб. 530 Регионы

Нужно ли платить налог на дачу?

Наличие дачного участка и возведенной на нем жилой постройки дает его владельцу не только определенные права в части владения и распоряжению имуществом, но и наделяет обязанностями, в число которых входит уплата налогов.

Законодательство

Основным нормативным актом, затрагивающим вопросы земельного и имущественного налогообложения, является Налоговый кодекс РФ.

Кодекс регулирует порядок установления, исчисления и уплаты налогов. На основании положений Налогового кодекса РФ, на местном уровне могут создаваться региональные законодательные акты.

Налоговым кодексом предусмотрено, что региональные власти могут устанавливать дополнительные льготы по уплате налогов, порядок их применения и пр.

Существует также ряд подзаконных актов, которые могут применяться различными исполнительными органами. Например, Правительством РФ, Минфин РФ, ФНС и пр.

Налог на дачу

Каждый владелец дачного дома должен знать о своей обязанности по уплате налога на имущество.

Законодательство в данной сфере регулярно меняется, вводятся новые правила и поправки. Именно поэтому простому обывателю трудно проследить все новшества и самостоятельно разобраться во всех тонкостях налоговых обязательств.

Законом предусмотрены категории лиц, которые полностью освобождены от уплаты налога, либо имеют определенные льготы.

Помимо этого, имеются и другие нюансы, касающиеся в частности:

  • расчета налога;
  • разделения обязательств по уплате налога на землю и имущество, в том числе при их купле-продаже;
  • возможности получения налогового вычета и пр.

Для физических лиц

С приобретением прав на любой объект недвижимости возникает обязанность по уплате налога на имущество физических лиц.

При этом неважно, какой вид имущества приобретается, это может быть квартира, гараж, загородный дом или дача.

Особенности уплаты налога для физических лиц:

  • производить уплату налога следует только после того, как будет получено уведомление из налогового органа;
  • к уведомлению прикладывается расчет суммы;
  • такой документ может прийти только тем владельцам дачных участков, которые зарегистрировали имущество в Росреестре.

Остальные будут производить оплату в дачные сообщества или кооперативы, членами которых они являются.

Для пенсионеров

Пенсионеры имеют определенные привилегии и некоторые особенности по уплате налога на дачное имущество:

  1. Пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога на землю в рамках принятых на региональном уровне нормативных актов. Чтобы воспользоваться льготой, пенсионеру необходимо помимо заявления представить документы, указывающие на его льготный статус.
  2. Полностью пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество, в том числе дачного.

С 2016 года пенсионеры могут воспользоваться льготой только в отношении одного объекта недвижимости.

До 2016 года пенсионеры могли не оплачивать имущественный налог в отношении всей недвижимости, находящейся в их собственности.

На имущество

С 2015 года изменилась база налогообложения, и на замену привычной для всех инвентаризационной оценки БТИ пришел кадастровый расчет стоимости за имущество, находящееся в собственности граждан.

Такой расчет является более приближенным к рыночной стоимости.

Нововведение будет вводиться в практику постепенно, начиная с середины 2016 года, и приблизительно к 2020 году будет действовать во всех субъектах РФ, то есть до тех пор, пока не пройдет кадастровая оценка всех объектов недвижимости.

Основная ставка будет применяться в расчете 0,1 % от всей кадастровой стоимости.

Возможно позже, когда новые правила будут введены во всех регионах, размер налога будет увеличен.

На землю

Правила, касающиеся порядка исчисления и уплаты налога на землю в 2016 году, остаются неизменными:

  1. Налог необходимо начинать с момента регистрации права на дачный участок в Росреестре.
  2. Расчет производится путем умножения налоговой ставки на кадастровую стоимость участка.
  3. Налоговая ставка в каждом субъекте РФ индивидуальная. Правительством определен только ее максимальный предел, который составляет 0,3 %.
  4. Относительно пенсионеров на законодательном уровне никаких изменений не произошло и все льготы для них устанавливаются на законодательном уровне.

При покупке

Налог на дачу при ее покупке не платится, за исключением случаев, когда вместо договора купли-продажи был заключен договор дарения.

В таком случае, если стороны договора не являются родственниками, то одаряемому лицу придется заплатить НДФЛ, который рассчитывается от стоимости подаренной дачи.

При продаже

Особенности уплаты налога при продаже дачного участка:

  1. Налог на дачу с 2016 года при ее продаже можно не платить, если участок находился в собственности более пяти лет.
  2. Срок в три года предусмотрен для тех случаев, когда дачный участок был приобретен в собственность по договору дарению, либо получен в наследство.
  3. Если объект недвижимости будет продаваться ранее указанных сроков, то расчет налога будет производиться не с суммы, указанной в договоре, а браться из кадастровой стоимости.

Новые сроки действуют в отношении недвижимого имущества, которое будет приобретено после начала 2016 года.

Как рассчитать?

В связи с введением новых правил, необходимо обратить внимание на следующие моменты, касающиеся расчета налога на дачный участок:

  • ставка налога устанавливается в пределах 0,1-0,3%;
  • с 2015 года на объекты незавершенного строительства также распространяется обязанность по уплате налога.

Размер налога будет зависеть от кадастровой стоимости:

  • 0,1 % берется от стоимости до 10 млн. рублей и для объектов незавершенного строительства;
  • 0,15 % — 20-50 млн. рублей;
  • 0,3 % — 50-300 млн. рублей.

Если на региональном уровне власти не вынесли решение о принятии кадастровой оценки в налоговой базе, то в расчет берется инвентаризационная стоимость.

Кто освобождается от уплаты?

Категории физических и юридических лиц, освобожденных от уплаты налога предусмотрены в статьях 395 и 407 Налогового кодекса РФ.

На региональном уровне могут быть приняты иные категории субъектов, на которых распространяются льготы по уплате земельного налога и налога на имущество.

Возврат 3-НДФЛ

При приобретении дачного участка, собственник имеет право воспользоваться имущественным вычетом.

Здесь имеется один нюанс, для получения вычета в документах о праве собственности должно быть указано, что дом приобретен на участке под ИЖС, либо приусадебном участке, либо на участке для дачного строительства.

Если в документах будет указано иное название объекта, например, «садовый домик» или «дачный дом», то может быть отказ в предоставлении вычета.

Налоговый вычет касается не только покупки дома, но и земельного участка.

Как получить?

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо в налоговую инспекцию предоставить следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ, делается за год, в котором подается декларация 3-НДФЛ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие приобретение объекта недвижимости;
  • подтверждение расходов на приобретение дачи;
  • свидетельство о праве собственности.

Здесь можно скачать образец договора купли-продажи дачи, образец декларации 3-НДФЛ.

Подать документы можно в любой момент, никаких ограничений законом в данном случае не предусмотрено.

На видео о налогообложении недвижимости

Предыдущая статья: Следующая статья:
На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Жилищные вопросы © 2017 ·   Войти   · Все права защищены Наверх